Emisión de DTE
Factura exenta e ítems exentos
Algunas ventas no pagan IVA (por ejemplo, ciertos servicios de educación, de salud o algunos arriendos). Para documentarlas hay dos caminos:
| Situación | Documento |
|---|---|
| Toda la venta es exenta | Factura exenta (34) |
| Una parte es afecta y otra exenta | Factura afecta (33) con algunos ítems marcados como exentos |
Factura exenta (34)
Se arma igual que una factura, con TipoDTE: 34 y los ítems marcados con IndExe: 1:
{
"Encabezado": {
"IdDoc": { "TipoDTE": 34, "Folio": 1 },
"Emisor": {
"RUTEmisor": "88888888-8",
"RznSoc": "Mi Empresa SpA",
"GiroEmis": "Capacitación",
"Acteco": 855000,
"DirOrigen": "Av. Siempre Viva 742",
"CmnaOrigen": "Providencia"
},
"Receptor": {
"RUTRecep": "77777777-7",
"RznSocRecep": "Cliente Ejemplo Ltda.",
"GiroRecep": "Comercio",
"DirRecep": "Calle Falsa 123",
"CmnaRecep": "Santiago"
}
},
"Detalle": [
{ "IndExe": 1, "NmbItem": "Curso de capacitación", "QtyItem": 5, "PrcItem": 25000 }
]
}
La API calcula el total como monto exento: MntExe $125.000 y MntTotal $125.000, sin IVA.
Ítems exentos dentro de una factura afecta
En una factura 33 puedes mezclar ítems afectos y exentos. Marca solo los exentos con IndExe: 1:
"Detalle": [
{ "NmbItem": "Licencia de software", "QtyItem": 1, "PrcItem": 100000 },
{ "IndExe": 1, "NmbItem": "Capacitación en el uso del software", "QtyItem": 1, "PrcItem": 50000 }
]
La API calcula el IVA solo sobre la parte afecta: neto $100.000, IVA $19.000, exento $50.000 y total $169.000.
Que una venta sea exenta depende de la ley y de la actividad del emisor. Si tienes dudas sobre qué ventas de tu cliente son exentas, consúltalo con su contador antes de configurar tu sistema.
La factura exenta (34) usa su propio CAF, distinto del de las facturas afectas (33).